5.000 ve 30.000 TL e-Arşiv kuralı kalktı mı? 2026 sınırları

Bu yazı genel bilgilendirme içindir, mali danışmanlık değildir. Kendi durumunuz için mali müşavirinize danışın.

Kısa cevap: 5.000 ve 30.000 TL e-Arşiv kuralı artık geçerli değil. Bu sınırlar 2020 ile Şubat 2022 arasında uygulandı; sonra düşürüldü ve 2026'da büyük ölçüde kalktı. Bugün e-Fatura'ya kayıtlı değilseniz kural şu: bilanço esasına göre defter tutuyorsanız bütün faturalarınızı tutarına bakmadan e-Arşiv kesersiniz; işletme hesabı esasına göre defter tutuyorsanız ya da basit usuldeyseniz 2026 sonuna kadar vergiler dahil 3.000 TL'yi aşan faturaları e-Arşiv kesersiniz, 1 Ocak 2027'den itibaren hepsini.

Aşağıda eski kuralın ne olduğunu, sınırların yıl yıl nasıl değiştiğini, 2026'da sizin için hangisinin geçerli olduğunu ve hesaplı örnekleri bulacaksınız.

5.000 ve 30.000 TL kuralı neydi?

Kural, Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği Sıra No: 509 ile geldi ve 1 Ocak 2020'de başladı. e-Arşiv fatura uygulamasına dahil olmayan işletmeler de bazı faturalarını e-Arşiv olarak kesmek zorunda kaldı:

• Vergi mükellefi olmayan bir alıcıya (yani tüketiciye) kesilen ve vergiler dahil toplam tutarı 30.000 TL'yi aşan faturalar,
• Vergi mükellefi olan bir alıcıya (bir işletmeye) kesilen ve vergiler dahil toplam tutarı 5.000 TL'yi aşan faturalar.

Bu sınırların altında kalan faturalar kâğıt fatura koçanından kesilmeye devam edebiliyordu. Sınırı aşan faturalar ise GİB'in ücretsiz e-Arşiv Portalı'ndan, internet vergi dairesi kullanıcı kodu ve şifresiyle kesiliyordu. "5000 ve 30000 e-arşiv" araması bu dönemden kalma; internette hâlâ bu rakamlarla yazılmış eski yazılar dolaşıyor.

Sınırlar yıl yıl nasıl değişti?

Aşağıdaki tablo, e-Fatura'ya kayıtlı olmayan işletmelerin hangi faturayı e-Arşiv kesmesi gerektiğini gösterir. Bütün tutarlar vergiler dahil toplam tutardır.

Dönem	Tüketiciye kesilen fatura	İşletmeye kesilen fatura	Dayanak
1 Ocak 2020 - 28 Şubat 2022	30.000 TL'yi aşarsa	5.000 TL'yi aşarsa	Tebliğ 509
1 Mart 2022 - 31 Aralık 2024	5.000 TL'yi aşarsa	O yılın fatura düzenleme sınırını aşarsa (2022'de 2.000 TL, 2024'te 6.900 TL)	Tebliğ 535
2025	3.000 TL'yi aşarsa	3.000 TL'yi aşarsa	Tebliğ 573
2026	Bilanço esası: her tutarda. İşletme hesabı ve basit usul: 3.000 TL'yi aşarsa	Tüketiciye kesilenle aynı	Tebliğ 573 ve 589
1 Ocak 2027'den itibaren	Herkes için her tutarda	Herkes için her tutarda	Tebliğ 589

İki değişiklik önemli. 2025'te alıcının tüketici ya da işletme olmasına göre yapılan ayrım kalktı; tek sınır 3.000 TL oldu. 2026'da ise sınır, bilanço esasına göre defter tutanlar için tamamen kalktı. İşletme hesabı ve basit usul mükellefleri için 31 Aralık 2025'te yayımlanan 589 sıra no.lu tebliğ bu adımı bir yıl erteledi; onlar için 3.000 TL sınırı 2026 sonuna kadar sürüyor.

2026'da hangi faturayı e-Arşiv kesmelisiniz?

Önce iki şeyi bilmeniz gerekir: e-Fatura'ya kayıtlı olup olmadığınız ve hangi esasa göre defter tuttuğunuz. Limited ve anonim şirketler bilanço esasına göre defter tutar. Şahıs şirketlerinde işletme hesabı yaygındır; emin değilseniz mali müşavirinize sorun.

Durumunuz	2026'da e-Arşiv kesilecek faturalar	Kâğıt koçan kullanılır mı?
e-Fatura'ya kayıtlısınız	Bu sınırlar sizi ilgilendirmez: kayıtlı alıcıya e-Fatura, diğerlerine e-Arşiv kesersiniz	Hayır
Kayıtlı değilsiniz, bilanço esası	Bütün faturalar	Hayır
Kayıtlı değilsiniz, işletme hesabı	Vergiler dahil 3.000 TL'yi aşanlar	3.000 TL ve altındaki faturalarda, 2026 sonuna kadar
Kayıtlı değilsiniz, basit usul	Vergiler dahil 3.000 TL'yi aşanlar	3.000 TL ve altındaki faturalarda, 2026 sonuna kadar

Alıcınız e-Fatura kullanıcısı olsa bile siz kayıtlı değilseniz, kestiğiniz belge e-Arşiv faturadır; e-Fatura iki kayıtlı kullanıcı arasında düzenlenir.

Hasılatınız belirli eşikleri geçerse e-Fatura ve e-Arşiv'e kayıt da zorunlu hale gelir. Bu eşikleri ve internetten satış yapanlar için geçerli sınırı e-ticarette e-arşiv fatura yazımızda anlattık.

Hesaplı örnekler

Tutara bakarken KDV dahil toplamı esas alın, satırların KDV hariç toplamını değil. Aşağıdaki işletmeler örnektir.

Örnek 1: işletme hesabındaki bir kırtasiye (2026). Örnek Kırtasiye e-Fatura'ya kayıtlı değil. Bir okula KDV hariç 2.400 TL'lik, %20 KDV'li malzeme satıyor: 2.400 + 480 = 2.880 TL. Toplam 3.000 TL'yi aşmadığı için bu faturayı kâğıt kesebilir. Aynı okula KDV hariç 2.600 TL'lik satış yaptığında toplam 2.600 + 520 = 3.120 TL olur; bu fatura e-Arşiv kesilmek zorundadır. Ürününüzün KDV oranını KDV oranları yazımızdan kontrol edebilirsiniz.

Örnek 2: tam sınırda bir fatura. KDV hariç 2.500 TL ve %20 KDV: 2.500 + 500 = 3.000 TL. Tebliğ "3 Bin TL'yi aşması halinde" dediği için bu fatura sınırı aşmaz. Yine de kıl payı tutarlarda e-Arşiv kesmek daha güvenlidir.

Örnek 3: bilanço esasındaki bir mobilya şirketi (2026). Örnek Mobilya Ltd. Şti. e-Fatura'ya kayıtlı değil. Bir müşteriye 600 TL'lik bir sehpa satıp fatura kesiyor. 2026'da bilanço esasına göre defter tutanlar için tutar sınırı olmadığından bu fatura da e-Arşiv kesilir.

Örnek 4: 2027'ye geçerken. Örnek Kırtasiye 31 Aralık 2026'da 2.880 TL'lik faturayı kâğıt kesebilir. 1 Ocak 2027'de aynı tutardaki fatura e-Arşiv olmak zorundadır. Belirleyici olan, faturayı kestiğiniz tarihtir.

Karıştırılan diğer tutarlar: 12.000 TL ve 30.000 TL

İnternette e-Arşiv sınırıyla karıştırılan iki tutar daha var. İkisi de 2026'da geçerli, ama başka bir şeyi düzenler.

Tutar	Ne anlatır	2026'da geçerli mi?
30.000 TL ve 5.000 TL	2020-2022 arasındaki e-Arşiv sınırı	Hayır
5.000 TL ve fatura düzenleme sınırı	2022-2024 arasındaki e-Arşiv sınırı	Hayır
3.000 TL	2025'te herkesin, 2026'da işletme hesabı ve basit usul mükelleflerinin e-Arşiv sınırı	Yalnızca işletme hesabı ve basit usul için, 2026 sonuna kadar
12.000 TL	Tüketiciye satışta fatura kesme zorunluluğu (VUK madde 232)	Evet
30.000 TL	Tahsilat ve ödemeleri banka, ödeme kuruluşu ya da PTT üzerinden yapma sınırı	Evet

12.000 TL, faturanın kâğıt mı e-Arşiv mi olacağını değil, fatura kesilip kesilmeyeceğini belirler. 2026'da tüketiciye yaptığınız satış 12.000 TL'yi geçerse fatura kesmek zorundasınız; altında kalırsa müşteri isterse kesersiniz, istemezse yazar kasa fişi verebilirsiniz. Defter tutan bir işletmeye ya da serbest meslek erbabına satışta tutar ne olursa olsun fatura kesilir. Fatura kesmeye karar verdiğiniz anda e-Arşiv kuralı devreye girer. Fiş tarafını yazar kasa POS yazımızda anlattık.

30.000 TL ise faturayla değil ödemeyle ilgilidir. 30 Kasım 2024'ten beri işletmelerin mal ve hizmet satışlarına ilişkin 30.000 TL'yi aşan tahsilat ve ödemelerini banka, ödeme kuruluşu ya da PTT aracılığıyla yapması ve belgelemesi gerekiyor (459 sıra no.lu tebliği değiştiren 575 sıra no.lu tebliğ). Bu tutarı aşan bir satışı elden nakit tahsil etmek, faturayı doğru kesseniz bile ayrı bir sorundur.

e-Arşiv faturayı nereden kesersiniz?

İki yol var:

• GİB e-Arşiv Portalı: Ücretsizdir. Tutar kuralı nedeniyle e-Arşiv kesen ve e-Fatura'ya kayıtlı olmayan işletmeler portala internet vergi dairesi kullanıcı kodu ve şifresiyle girer. Az sayıda fatura kesiyorsanız yeterlidir.
• Özel entegratör ya da muhasebe programı: Ücretlidir. Çok fatura kesiyorsanız, faturayı müşteriye otomatik e-postayla göndermek ya da muhasebe kayıtlarıyla eşleştirmek istiyorsanız işinizi kolaylaştırır.

Portalda fatura kesmenin ana adımları şunlardır:

1. Portala girin ve yeni e-Arşiv fatura ekranını açın.
2. Alıcının adını ya da unvanını, vergi kimlik numarasını ya da T.C. kimlik numarasını ve adresini yazın.
3. Mal ya da hizmet satırlarını ekleyin: ad, miktar, birim fiyat ve KDV oranı.
4. Toplamı kontrol edin; bu yazıdaki sınırlar vergiler dahil toplama göre uygulanır.
5. Taslağı kaydedip onaylayın. Onaylanan fatura değiştirilemez, bu yüzden onaydan önce dikkatle okuyun.
6. Faturanın PDF'ini alıcıya e-postayla ya da WhatsApp'tan iletin. Portal faturayı alıcıya kendiliğinden göndermez.

Ekran ekran anlatım için e-Arşiv Portalı'nda fatura kesme rehberimize bakabilirsiniz.

Kâğıt fatura kesmeye devam ederseniz ne olur?

e-Arşiv kesmeniz gereken bir faturayı kâğıt keserseniz, Vergi Usul Kanunu'nun 353. maddesine göre özel usulsüzlük cezasıyla karşılaşabilirsiniz. Bu maddede fatura verilmemesinin cezası, belgeye yazılması gereken tutarın %10'udur ve 2026'da ilk tespitte belge başına 17.000 TL'den az olamaz. Aynı yıl içindeki sonraki tespitlerde alt sınır artar.

Örnek: 3.120 TL'lik bir faturanın %10'u 312 TL eder. Alt sınır nedeniyle ceza 17.000 TL olur. Yani küçük bir faturada bile ceza, faturanın kendisinden kat kat büyük çıkar.

2027'ye hazırlık: kontrol listesi

İşletme hesabı ya da basit usuldeyseniz 1 Ocak 2027'den itibaren bütün faturalarınız e-Arşiv olacak. Son haftaları beklemeden şunları yapın:

• Mali müşavirinizle defter türünüzü ve e-Fatura'ya kayıt durumunuzu doğrulayın.
• GİB e-Arşiv Portalı'na bir kez giriş yapıp deneme taslağı oluşturun; şifre sorunlarını yoğun dönemden önce çözün.
• 2027'de kullanamayacağınız kadar kâğıt fatura koçanı bastırmayın.
• Fatura kestiğiniz müşterilerden ad, adres ve vergi ya da T.C. kimlik numarası bilgisini düzenli alın; kasada ya da sipariş formunda bunun için yer açın.
• Faturanın PDF'ini müşteriye nasıl ileteceğinize karar verin: e-posta mı, WhatsApp mı?
• Günde birkaç faturadan fazlasını kesiyorsanız entegratör ve muhasebe programı tekliflerini karşılaştırın.
• Yeni bir şahıs şirketi açıyorsanız bu düzeni kuruluşta baştan kurun; kuruluş adımları şahıs şirketi kurmak yazımızda.